(bedragen x € 1.000) | Primitieve Begroting | Begroting | Rekening | Verschil |
|---|---|---|---|---|
Lasten | -58.866 | -60.320 | -60.550 | 231 |
0.4 Overhead | -49.988 | -53.133 | -53.487 | 354 |
0.5 Treasury | -3.489 | -1.665 | -1.483 | -182 |
0.61 OZB woningen | -1.756 | -2.071 | -1.976 | -95 |
0.64 Belastingen Overig | -397 | -429 | -415 | -14 |
0.7 Algemene uitkering | 126 | -1.359 | 0 | -1.359 |
0.8 Overige baten en lasten | -3.333 | -1.633 | -3.153 | 1.520 |
0.9 Vennootschapsbelasting | -30 | -30 | -36 | 6 |
Baten | 370.537 | 391.838 | 391.600 | 239 |
0.4 Overhead | 7.195 | 8.336 | 9.006 | -669 |
0.5 Treasury | 2.297 | 3.071 | 3.087 | -16 |
0.61 OZB woningen | 17.268 | 17.605 | 17.685 | -81 |
0.62 OZB- niet woningen | 12.027 | 11.862 | 11.875 | -13 |
0.64 Belastingen Overig | 425 | 325 | 324 | 1 |
0.7 Algemene uitkering | 331.178 | 350.572 | 349.229 | 1.342 |
0.8 Overige baten en lasten | 148 | 68 | 394 | -326 |
Saldo van baten en lasten | 311.672 | 331.519 | 331.049 | 470 |
Stortingen in reserves | -4.967 | -8.805 | -13.464 | 4.659 |
Onttrekkingen aan reserves | 418 | 2.036 | 1.949 | 87 |
Mutaties reserves | -4.549 | -6.769 | -11.515 | 4.746 |
Totaal Bedrijfsvoering en Inkomstenbronnen | 307.123 | 324.750 | 319.534 | 5.216 |
Hieronder worden voor programma 10 gedetailleerd de verschillen met een omvang groter dan € 70.000 toegelicht. Voor taakveld 0.4 Overhead zijn de verschillen met een omvang groter dan € 25.000 toegelicht.
bedragen x € 1.000
+ = voordeel
- = nadeel
Verschillenanalyse | ||
Lasten | ||
Taakveld 0.4 Overhead | ||
Een nadelig saldo op de loonsom en de inhuur van derden. De loonsom valt mede hoger uit door tijdelijke overlap tussen nieuwe medewerkers en medewerkers die met pensioen gaan om zorg te dragen dat functiespecifieke werkzaamheden op een soepele manier gecontinueerd worden. Daarnaast is het afgelopen jaar extra ingezet op interne doorontwikkeling. De hogere lasten voor inhuur komen met name door (extra) inzet vanwege zwangerschap, doorontwikkeling van processen en (langdurige) ziektevervanging. | - 235 | |
|---|---|---|
Een voordeel op het budget t.b.v. portfoliomanagement. Dit neemt een steeds prominentere rol aan en de middelen worden ingezet om portfoliomanagement in de organisatie verder uit te rollen. De verwachting was dat dit halverwege 2025 verder vorm zou krijgen. Dit heeft echter uiteindelijk pas in november 2025 een vervolg gekregen (zie ook nadeel bij onttrekking reserves) | 47 | |
Een voordeel als gevolg van de aanpassing van het activabeleid: de afschrijving start 1 jaar na gereedmelding in plaats van in het jaar van gereedmelding. Op deze manier verschuiven de eerder begrote afschrijvingslasten van het huidige jaar naar de volgende jaren. | 453 | |
Een nadeel op het centraal flexibel budget. Dit komt onder andere door hogere kosten voor het leiderschapstraject en het lidmaatschap van Noorderlink. Een deel van dit budget is daarnaast ingezet voor interne opleidingen. | - 78 | |
Een overschrijding die onder andere het gevolg is van meerdere complexe juridische casussen, waarvoor specifieke externe expertise noodzakelijk was. Daarnaast speelden enkele omvangrijke privaatrechtelijke dossiers ,waarbij de inzet van een advocaat verplicht was. Hierdoor zijn extra juridische kosten gemaakt die niet binnen het reguliere budget vielen. | - 186 | |
Een tekort op meerdere budgetten. De kosten voor het wagenpark en kerstpakketten zijn gestegen door onder andere inflatie en een groeiend personeelsbestand. De begroting is hierop niet geïndexeerd of aangepast. Verder zien we een tekort op de digitale bibliotheek. Door een toenemende vraag naar boeken, vakliteratuur en tijdschriften én toegenomen kosten is de begroting hierop niet meer berekend. | - 82 | |
Nadeel door gemaakte kosten voor de verbouwing van de printservice. Deze worden gedekt uit extra inkomsten van de Omgevingsdienst Drenthe (ODD) en de repro-afdeling (zie ook voordeel baten). | - 50 | |
Nadeel door ingebruikname van twee nieuwe locaties (de etage in het Werkplein en de Tweede Bokslootweg). Hierdoor is extra en achterstallig onderhoud uitgevoerd (€ 55.000). Verder is de grootste kostenpost de vervanging van een afgekeurde blusinstallatie (€ 46.000), die onverwacht in 2025 moest worden vernieuwd. Door de twee nieuwe locaties zijn ook extra beveiligingskosten opgetreden (€ 20.000) Daarnaast zijn de schoonmaakkosten gestegen. Dit komt doordat het totale oppervlak is toegenomen en omdat bij het betrekken van de nieuwe panden extra schoonmaak nodig was (€ 31.000). | - 152 | |
Een voordeel op doorbelasting overhead, doordat meer productieve uren ten laste van investeringen en grondexploitaties zijn geschreven, dan was ingeschat. Dit leidt dan ook tot een hogere doorbelasting van het component overhead van intern geschreven uren van medewerkers die hebben gewerkt t.b.v. de grondexploitaties en investeringen. | 297 | |
Een voordeel op het budget voor de revitalisering van de bestuurslaag. NIet alle ingeschatte kosten zijn gemaakt. Het resterende bedrag zal niet meer voor dit doel worden ingezet, maar wordt voorgesteld om in te zetten voor de verbouwing van het trappenhuis (zie ook nadeel bij onttrekking reserves). | 37 | |
Diverse kleine verschillen per saldo. | - 368 | |
Taakveld 0.5 treasury | ||
Een voordeel door een lagere doorbelaste rente. Dit ontstaat doordat minder kasgeldleningen benodigd zijn, vanwege lagere investeringen. | 181 | |
Diverse kleine verschillen per saldo. | 1 | |
Taakveld 0.61 OZB woningen | ||
Het efficiënter en effectiever afhandelen van de WOZ bezwaren en meer taxaties uitvoeren in eigen beheer, heeft geleid tot een voordeel. | 125 | |
Diverse kleine verschillen per saldo. | - 30 | |
taakveld 0.64 Belastingen Overig | ||
Diverse kleine verschillen per saldo. | 14 | |
Taakveld 0.7 Algemene uitkering | ||
Vrijval van niet bestede taakmutaties vanuit de mei- en septembercirculaire 2025. Er ligt een verzoek om de vergoeding kinderopvang pleegouders (€ 14.000) vanuit de meicirculaire 2025 te betrekken bij Berap-I 2026 als resultaatbestemming. | 1.359 | |
Taakveld 0.8 Overige baten en lasten | ||
Een nadeel op de loonsom. Dit nadeel wordt echter gedekt door ontvangen uitleenvergoedingen (zie voordeel baten). | - 84 | |
Het niet inzetten van het budget onvoorzien. In 2025 hebben zich geen onverwachte uitgaven voorgedaan, die voldeden aan de voorwaarden voor gebruik van deze middelen (onvoorzien, onafwendbaar en onuitstelbaar). | 318 | |
Als gevolg van in-, door- en uitstroom is er jaarlijks sprake van een aantal maanden vacatureruimte. Dit leidt tot een vrijval van budget op de begrote loonsom. Op concernniveau is de afspraak om hiervan, in de vorm van een stelpost, een bedrag van € 500.000 aan te wenden als dekking voor een deel van de knelpunten bedrijfsvoering. Uit analyse blijkt dat de onderuitputting ( € 500.000) op de begrote loonsom in 2025 niet gerealiseerd kan worden. De vrijvallende loonsom is ingezet om een deel van de inhuur te bekostigen. | - 500 | |
Een storting in de voorziening verlofsparen. Op basis van de actuele gegevens is gekeken naar het opgespaarde saldo waarop werknemers recht hebben. | - 187 | |
Een storting in de voorziening dubieuze debiteuren, bedoeld om het risico van oninbare vorderingen op te vangen. Door deze storting, stijgen de kosten in de exploitatie, hetgeen leidt tot een nadeel. | - 156 | |
Een voordeel, omdat teams geen gebruik hebben gemaakt van de centraal beschikbare middelen t.b.v. het generatiepact . Deze middelen zijn bedoeld ter compensatie van het nadelige effect van het generatiepact op de middelen van de teams. | 66 | |
Over de jaren 2020, 2022 en 2023 zijn naheffingen gekomen vanuit de belastingdienst. Dit wordt niet begroot en is daarom volledig nadelig. | -949 | |
Diverse kleine verschillen per saldo. | - 28 | |
Taakveld 0.9 Vennootschapsbelasting | ||
Diverse kleine verschillen per saldo. | - 6 | |
Baten | ||
Taakveld 0.4 Overhead | ||
Inkomsten uit detacheringen, externe opdrachten, doorbelastingen voor werkzaamheden in BOCE verband en de vergoeding voor de ondersteuning van de personeelsadministratie van de omgevingsdienst en publiek vervoer. | 242 | |
Een voordeel op de inkomsten die, volgens de overeenkomst, worden ontvangen van de EMCO voor de inzet van voormalige EMCO medewerkers en bijdragen vanuit de BOCE gemeenten voor ontwikkeling van de BOCE academie. | 101 | |
Vergoedingen vanuit het UWV voor compensatie vanwege ziekte, zwangerschapsverlof en ontslagvergoedingen. | 86 | |
Extra inkomsten Omgevingsdienst Drenthe. De Omgevingsdienst Drenthe blijft langer gebruik maken van de huisvesting en dienstverlening in en van Emmen (zie ook nadeel lasten). | 50 | |
Diverse kleine verschillen per saldo. | 190 | |
Taakveld 0.5 treasury | ||
Diverse kleine verschillen per saldo. | 16 | |
Taakveld 0.61 OZB woningen | ||
Diverse kleine verschillen per saldo. | 81 | |
Taakveld 0.62 OZB niet-woningen | ||
Diverse kleine verschillen per saldo. | 13 | |
Taakveld 0.64 Belastingen Overig | ||
Diverse kleine verschillen per saldo. | - 1 | |
Taakveld 0.7 Algemene uitkering | ||
Afwikkelingsverschillen uit voorgaande jaren (2023 en 2024) bedragen afgerond € 1,4 miljoen. | - 1.363 | |
Diverse kleine verschillen per saldo. | 21 | |
Taakveld 0.8 Overige baten en lasten | ||
Een voordeel door ontvangen uitleenvergoedingen (detacheringen). Het voordeel dekt het tekort op de loonsom (zie nadeel lasten). | 94 | |
Een voordeel door BTW-afrekeningen van de afgelopen jaren. Dit kon in 2025 plaatsvinden, vanwege de afwikkelingen van verschillende BTW suppleties. | 232 | |
Reservemutaties | ||
Stortingen in reserves | ||
Taakveld 0.8 Overige baten en lasten | ||
Een nadeel door een storting in de algemene reserve i.v.m. het afromen van het calamiteitenfonds. Deze afroming heeft plaatsgevonden, i.v.m. de afgesproken bovengrens van het calamiteitenfonds. (zie ook programma 9, taakveld 6.1 en paragraaf calamiteitenfonds). | - 4.659 | |
Onttrekkingen aan reserves | ||
Taakveld 0.4 Overhead | ||
Een lagere onttrekking aan de algemene reserve t.b.v. de revitalisering van de bestuurslaag (zie ook voordeel lasten). | - 38 | |
Een lagere onttrekking aan de reserve bedrijfsvoering t.b.v. portfoliomanagement. De personele inzet wordt uit voornoemde reserve gedekt. Dit is in 2025 niet volledig benut (zie ook voordeel lasten). | - 47 | |
Diverse kleine verschillen per saldo. | - 2 | |