Financiële verschillenanalyse per programma

Diverse kleine verschillen per saldo.

Vertraging verwijdering Lichtsluis

In de tweede bestuursrapportage van 2025 is een eenmalig bedrag van € 169.800 beschikbaar gesteld om het kunstwerk de Lichtsluis in Emmer-Compascuum te verwijderen uit de gemeentelijke collectie. Omdat de procedures en de voorbereiding meer tijd kosten dan verwacht, vindt de uitvoering naar verwachting pas plaats in de zomer van 2026. Hierdoor is het budget in 2025 niet uitgegeven.
Voorgesteld wordt om deze incidenteel verkregen middelen in 2025 middels een resultaatbestemming te bestemmen in 2026 en te betrekken bij BERAP-I 2026.

Hogere kosten en extra herstel openbare verlichting

Bij de openbare verlichting vallen de energiekosten hoger uit dan geraamd, wat leidt tot een nadeel van € 50.000. De definitieve afrekening moet nog plaatsvinden. Daarnaast ontstaat een nadeel van € 46.000 door het herstel van onvoorziene storingen en niet-verhaalbare schades aan masten en armaturen.

Programma Gedragsbeïnvloeding

Onder de vlag van de Mobiliteitsraad Drenthe werken de provincie Drenthe en de gemeenten Emmen, Borger-Odoorn en Coevorden samen aan het verbeteren van de verkeersveiligheid door middel van campagnes en educatie. Hiervoor wordt jaarlijks het programma Gedragsbeïnvloeding opgesteld.
In 2025 zijn meer uitgaven gedaan dan begroot, wat resulteert in een nadeel van € 234.000 op de lasten. Deze uitgaven worden echter volledig gedekt door bijdragen van de gemeenten Borger-Odoorn en Coevorden en door een subsidie van de provincie Drenthe. Omdat zowel de inkomsten als de uitgaven niet waren begroot, heffen zij elkaar per saldo op en blijft het resultaat neutraal.

Extra veegkosten

De kosten voor het vegen van de openbare ruimte zijn hoger uitgevallen dan verwacht. In de Kadernota 2025 is besloten de inzet van Area op het reinigingsbestek te verhogen om te kunnen voldoen aan de gewenste beeldkwaliteit. Bij het berekenen van de kosten voor deze uitbreiding is wel rekening gehouden met de extra inzet van personeel en materieel, maar zijn de kosten voor het afvoeren en verwerken van het extra veegvuil onvoldoende ingeschat.
Hierdoor is een nadeel ontstaan van € 192.000. We onderzoeken momenteel of dit nadeel structureel is en of we dit binnen de bestaande budgetten voor straatreiniging kunnen opvangen.

Hogere kosten gladheidsbestrijding

De kosten voor het ijs- en sneeuwvrij houden van de wegen zijn in 2025 hoger uitgevallen dan begroot. In de begroting houden we alleen rekening met de vaste kosten, zoals de paraatheid van voertuigen. De variabele kosten, zoals het verbruik van strooizout en de inzet van personeel, worden achteraf verrekend op basis van de werkelijke inzet.

Hogere kosten verkeersregelingen

De kosten voor het onderhoud van de verkeersregelingen liggen al enkele jaren hoger dan begroot. Het verschil is geleidelijk ontstaan, maar viel in eerdere jaren minder op doordat de afwijkingen onder de rapporteringsgrens bleven. In 2025 leidt dit tot een nadeel van € 72.000. We onderzoeken welke bijstelling in 2026 nodig is, met een eventuele structurele doorwerking in de begroting vanaf 2027.

Hogere loonkosten

De werkelijke personeelskosten op dit taakveld vallen hoger uit dan begroot. Bij het opstellen van de begroting wordt uitgegaan van een gemiddelde personeelslast per medewerker. In de praktijk wijkt de teamsamenstelling hiervan af: medewerkers hebben meer ervaring en dienstjaren dan waarmee in het gemiddelde is gerekend, waardoor de feitelijke loonkosten hoger liggen. Dit leidt tot een nadeel ten opzichte van de begroting.

Hogere leasekosten
Sinds de overstap naar een nieuwe leasemaatschappij in 2023 zijn de tarieven gestegen, terwijl de begroting nog is gebaseerd op de oude contracten en sindsdien niet is bijgesteld. Hierdoor is in 2025 een nadeel ontstaan van € 118.000. Nu de effecten van het nieuwe contract over een langere periode zichtbaar zijn, onderzoeken we welke bijstelling nodig is om de begroting weer aan te laten sluiten op de werkelijke kosten.

Diverse kleine verschillen per saldo.

Minder personele inzet parkeerterrein P-zuid
Er is in 2025 minder uitgegeven aan de personele inzet voor parkeerterrein P-Zuid. In de begroting was rekening gehouden met een overdracht van het terrein aan de gemeente in de loop van 2025. Door vertraging in de juridische afwikkeling van de exploitatie heeft deze overdracht nog niet plaatsgevonden. Hierdoor is de geplande extra inzet van de Emco in 2025 niet opgestart, wat heeft geleid tot een incidenteel financieel voordeel.

Diverse kleine verschillen per saldo.

Diverse kleine verschillen per saldo

Diverse kleine verschillen per saldo

Ontwikkeling en boomverzorging Rensenpark

Binnen het Rensenpark is in 2025 minder geld uitgegeven dan gepland aan het onderhoud van de paden en de verzorging van monumentale bomen. Omdat de voorbereiding en uitvoering van deze werkzaamheden meer tijd hebben gekost, is een bedrag van € 138.000 niet uitgegeven in 2025. Dit betreft een eenmalig, incidenteel voordeel.
Voorgesteld wordt om het restant budget over 2025 via een resultaatbestemming over te hevelen naar 2026 en deze te betrekken bij BERAP-I 2026, zodat de werkzaamheden alsnog kunnen worden afgerond.

Hogere kosten onderhoud stedelijk groen

Binnen het onderhoud van het stedelijke openbaar groen is in 2025 een financieel nadeel van € 109.000 ontstaan. Dit nadeel komt vooral door hogere uitvoeringskosten voor het verwijderen van gedumpt afval en het bijplaatsen van afval bij ondergrondse containers. Daarnaast zijn de kosten toegenomen door extra water geven aan bomen tijdens de droge zomer. Ook viel de eindafrekening van Emco hoger uit dan de gecontracteerde aanneemsom, vooral door meerwerk en nacalculatie op basis van correcties in de uitvoering.
We onderzoeken welke bijstelling voor 2026 nodig is en in hoeverre deze hogere lasten structureel zijn, zodat dit vanaf 2027 in de begroting kan worden verwerkt.

Diverse kleine verschillen per saldo

Exploitatie begraafplaatsen

De kosten voor de exploitatie van de begraafplaatsen vallen hoger uit. Voor de nadere toelichting en het totaalbeeld wordt verwezen naar de toelichting onder de baten.

Diverse kleine verschillen per saldo.

Hogere parkeeropbrengsten

De opbrengsten uit parkeren op straat en in de parkeergarages vallen hoger uit dan geraamd. Bij de eerste bestuursrapportage 2025 is de raming neerwaarts bijgesteld vanwege twee weken gratis parkeren in de kerstvakantie.
Bij de tweede bestuursrapportage is gekeken naar de realisatie tot en met het eerste halfjaar. De hogere parkeerdruk was toen zichtbaar, maar nog onvoldoende stabiel om structureel in de raming te verwerken, mede door mogelijke seizoenseffecten.
Achteraf blijkt dat de parkeerdruk het gehele jaar hoger was, waardoor de opbrengsten structureel boven de raming uitkomen. Bij de actualisatie van de begroting wordt onderzocht of de structurele raming moet worden aangepast.

Diverse kleine verschillen per saldo.

Programma Gedragsbeïnvloeding

Zie toelichting onder baten.

Diverse kleine verschillen per saldo.

Hogere opbrengsten parkeren commerciële activiteiten

De opbrengsten uit commerciële parkeeractiviteiten vallen € 104.000 hoger uit dan begroot. Dit komt doordat in 2025 meer parkeerproducten en diensten zijn verkocht dan verwacht. De hogere instroom ontwikkelde zich geleidelijk en was tijdens de tweede bestuursrapportages nog niet stabiel genoeg om als voordeel te melden. Een deel van dit voordeel lijkt structureel.
Bij de actualisatie van de meerjarenbegroting bekijken we of aanpassing van de raming nodig is, waarbij we voorkomen dat incidentele pieken tot een te optimistisch beeld leiden.

Diverse kleine verschillen per saldo.

Diverse kleine verschillen per saldo

Diverse kleine verschillen per saldo.

Exploitatie begraafplaatsen

De exploitatie van de begraafplaatsen sluit 2025 per saldo positief. De baten vallen hoger uit dan begroot, vooral door meer inkomsten uit (vooruit)uitgiftes van natuurgraven en door het wegwerken van administratieve achterstanden bij overschrijvingen en verlengingen. De lasten liggen hoger door extra inzet en materialen in het begraafproces. Per saldo leidt dit tot een positief resultaat. In 2026 wordt beoordeeld of de baten, met name voor natuurbegraven, moet worden bijgesteld.

Diverse kleine verschillen per saldo.

Diverse kleine verschillen per saldo.

Diverse kleine verschillen per saldo.

Diverse kleine verschillen per saldo.