Het resultaat op bedrijfsvoering komt uit op een voordeel van € 29.000. Dit resultaat is verdeeld over de posten; loonsom, inhuur, overhead en overige bedrijfsvoeringsposten. Het resultaat bedrijfsvoering kan echter niet worden gebruikt om het saldo van de reserve bedrijfsvoering weer aan te vullen. Dit heeft te maken met de Stelpost dekking personele knelpunten welke opgenomen is in de begroting. Deze stelpost/taakstelling gaat er vanuit dat als gevolg van in-, door- en uitstroom er gedurende het jaar sprake is van een aantal maanden vacatureruimte en hierdoor loonsom vrijvalt. Op concernniveau is de afspraak om hiervan, in de vorm van een stelpost, een bedrag van € 500.000 aan te wenden als dekking voor een deel van de knelpunten bedrijfsvoering. Uit analyse blijkt dat de onderuitputting ( € 500.000) op de begrote loonsom in 2025 niet gerealiseerd kan worden. De vrijvallende loonsom is ingezet om een deel van de inhuur te bekostigen. Het totale resultaat op de bedrijfsvoering komt dan uit op € 471.000 nadelig. Het resterende saldo van € 427.000 wat op 31-12-2025 nog beschikbaar is in de reserve bedrijfsvoering wordt niet benut om het resultaat te dekken.
Het saldo van de loonsom en inhuur bedraagt - € 658.000 en bestaat uit een nadeel op de loonsom van € 402.000 en een nadeel op inhuur van € 256.000. Het bedrag aan inhuur in 2024 bedraagt € 13,5 miljoen. Dit is 14,33% van de begrote loonsom ( € 94,4 miljoen). Van de totale inhuur wordt een groot deel veroorzaakt door de capaciteitsvraagstukken welke in projecten en programma’s gelden. De verwachting is dat de project- en programma vraagstukken in de komende jaren zullen toenemen. Vanuit het Rijk, de provincie en Europese regelingen worden hiervoor via Specifieke Uitkeringen middelen ter beschikking gesteld. Daarnaast blijft de krapte op de arbeidsmarkt een belangrijke rol spelen. Sommige vacatures blijven moeizaam te vervullen en de werkzaamheden kunnen dan alleen worden uitgevoerd middels externe inhuur. Daarentegen wordt het inhuren van zelfstandigen bemoeilijkt door de nieuw ingetreden wetgeving omtrent inhuurkrachten. Zelfstandigen horen niet ingehuurd te worden door een werkgever of opdrachtgever terwijl zij een lijnfunctie invullen.
Ook is in 2025 een voordeel op de resterende overhead van € 748.000.
Tevens is er in 2025 veel geïnvesteerd in opleidingen, training en workshops voor medewerkers. Het budget vorming, training en opleiding (VTO) is 1% van de loonsom (€ 1,1 miljoen) en deze laat voor 2025 een overschrijding zien van € 224.000.
