Op basis van de vastgestelde begroting 2025 was een positieve financiële uitgangspositie en begrotingsresultaat van € 6,77 miljoen becijferd. Jaarlijks fluctueert het begrotingssaldo vanwege aanpassingen in de begroting door onder andere de septembercirculaire en de decembercirculaire. Beide circulaires worden na het vaststellen van de begroting financieel verwerkt voorafgaand aan de eerste Berap. Ook zijn er in de eerste Berap meerdere financiële wijzigingen verwerkt. Door deze combinatie wijkt het begrotingsresultaat van de eerste Berap af van de oorspronkelijke begroting en komt het begrotingsresultaat uit op € 2,78 miljoen positief.
Daarna wordt bij de Berap-II 2025 de prognose van het resultaat naar beneden bijgesteld naar een voordelig resultaat van € 351.000. De grootste afwijking van deze Berap-II 2025 is te verklaren door het effect van hogere lasten jeugdhulp, niet realiseren van leges omgevingsvergunningen en het vrijvallen van de niet gebruikte kapitaallasten.
Vervolgens worden door financiële wijzigingen voortkomend uit de september- (nadeel van € 1,3 miljoen) en decembercirculaire (voordeel van € 421.000) 2025 én de verwerking van de eindejaarswijziging (€ 2,8 miljoen) het resultaat bijgesteld tot een uiteindelijk begrotingsresultaat van € 4,73 miljoen. In de eindejaarswijziging had de positieve begrotingsbijstelling van EMCO met € 2,3 miljoen voordelig een groot aandeel.
Alle voorgaande stappen zijn technische wijzigingen en hebben niet te maken met het halen van doelen (uitgezonderd kapitaallasten), maar met verschuivingen in systematiek of verandering in financiering door het rijk. Er is een consistente lijn in de ontwikkeling van de begroting, ondanks de grote sprongen in het geprognosticeerde resultaat door het jaar heen. Voor een totaaloverzicht van de ontwikkeling van de begroting verwijzen wij naar hoofdstuk 2, paragraaf 2.1.
Bij de jaarafsluiting van 2025 hebben we een jaarrekening 2025 met een nadelig resultaat van € 330.341. Er is kortom sprake van een aanvullend nadeel ten opzichte van de (bijgestelde) begroting 2025 van € 5,06 miljoen. Dit zijn nadelen in 2025 welke ten tijde van de eindejaarswijziging niet of niet volledig waren voorzien.
De grootste financiële afwijkingen hierin zijn:
- Een storting in de voorziening wethouderspensioen als gevolg van de waardeoverdracht naar het ABP per 01-01-2028 wat zorgt voor een nadeel van € 5,31 miljoen
- Ten opzichte van de gewijzigde begroting een nadeel van € 1,2 miljoen op Jeugdhulp vanwege indexaties en prijsaanpassingen;
- Een nadeel van € 900.000 op de naheffing van loonbelasting en de Werkkostenregeling (WKR) over de jaren 2020, 2023 en 2024
- Een voordeel van € 700.000 op de bouwleges als gevolg van een hoger aantal verstrekte vergunningen, na de bij Berap-II verwerkte wijziging.
- Een voordeel van € 400.000 vanwege hogere opbrengsten uit parkeren op straat en in parkeergarages. De parkeerdruk was hoger dan vooraf ingeschat.
- Een verdere analyse van de afwijking ten opzichte van de gewijzigde begroting wordt in hoofdstuk 2: Financiële verantwoording verder toegelicht.
Een verdere analyse van de afwijking ten opzichte van de gewijzigde begroting wordt in hoofdstuk 2: Financiële verantwoording verder toegelicht
Het aanvullende nadeel van € 5,06 miljoen betreft 0,87% van het begrotingstotaal. Het begrotingstotaal wordt bepaald door te kijken naar de totale lasten inclusief toevoegingen (stortingen) aan de reserves. Dit komt neer op € 584.131.000.